Complejidad de cumplimiento corporativo: una mirada a A. Latina

Argentina y Brasil trabajan para reducir la burocracia, pero sus esfuerzos aún no dan frutos, según el proveedor multinacional de servicios empresariales TMF Group.

Los países se encuentran entre las 10 jurisdicciones con el ranking más bajo del mundo en el Índice Complejidad de Cumplimiento 2018 de TMF.

Para armar el índice, TMF encuestó a sus expertos en cumplimiento en 84 jurisdicciones, con preguntas que cubrían áreas como la complejidad de apertura de una entidad, los requisitos de idioma local y la dificultad de adoptar requisitos de transparencia locales y globales.

Argentina está clasificada como la cuarta jurisdicción más compleja a nivel mundial, mientras que Brasil ocupa el séptimo lugar.

Las dos naciones están implementando medidas para simplificar sus estructuras de cumplimiento que, a medio y largo plazo, deberían reducir la complejidad, dijo el jefe para las Américas de TMF Group, Raimundo Díaz.

"Es la paradoja que vemos aquí constantemente: en su intento por reducir el exceso de burocracia, los gobiernos a menudo acaban elevándola en el corto plazo, en tanto los negocios migran hacia nuevos sistemas e implantan nuevos procesos. Sin embargo, a la larga, la aplicación de iniciativas como las plataformas digitales para empresas y personas físicas para ingresar y realizar sus trámites en línea —y que son medidas que ahora se están viendo en algunas de las economías más importantes de la región, como Argentina y Brasil— van a facilitar las cosas para las empresas", agregó Díaz.

Argentina aprobó un proyecto de reforma tributaria y está implementando medidas en diversos sectores para eliminar el papeleo y transformar digitalmente la economía.

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Sumándose a la carga de burocracia en Argentina y Brasil —países con burocracias históricamente grandes— están los requisitos vinculados a iniciativas de transparencia. Ambas jurisdicciones tienen reglas y registros de beneficiarios finales y son signatarias del estándar común de reporte de la OCDE.

Además, las empresas no estadounidenses que realizan negocios tanto en EE.UU. como en América Latina deben acatar la ley de cumplimiento tributario de cuentas extranjeras de Washington.

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Mientras Argentina y Brasil, junto con Uruguay, se encuentran entre los 10 países con menor clasificación, las naciones centroamericanas de Nicaragua (80) y Honduras (81) se ubican en el otro extremo de la tabla.

Respecto a la brecha entre las dos subregiones, Díaz dijo que "en parte se puede explicar por la burocracia arraigada que en muchos países de Sudamérica, que puede hacer que la carga del cumplimiento corporativo sea particularmente lenta o compleja".

DEL MÁS AL MENOS COMPLEJO EN A. LATINA

En la región, las tendencias globales de cumplimiento están dando forma a los requisitos a los que las empresas deben adherir en cada jurisdicción donde operan, según Díaz.

"Los resultados demuestran lo que hemos visto por mucho tiempo, y es que los países en esta región llevan niveles notablemente distintos de adaptación a tendencias mundiales de cumplimiento y en el ámbito de implementar mejores prácticas de cumplimiento", indicó.

N.° 1: Argentina (4 a nivel mundial)

N.° 2: Brasil (7 a nivel mundial)

N.° 3: Uruguay (10 a nivel mundial)

N.° 4 Perú (14 a nivel mundial)

N.° 5 Venezuela (21 a nivel mundial)

N.° 6 Colombia (25 a nivel mundial)

N.° 7 Barbados (26 a nivel mundial)

N.° 8 Chile (32 a nivel mundial)

N.° 9 Ecuador (36 a nivel mundial)

N.° 10 Costa Rica (37 a nivel mundial)

N.° 11 Guatemala (39 a nivel mundial)

N.° 12 Bermudas (47 a nivel mundial)

N.° 13 República Dominicana (54 a nivel mundial)

N.° 14 Islas Caimán (58 a nivel mundial)

N.° 15 Trinidad y Tobago (64 a nivel mundial)

N.° 16 Panamá (65 a nivel mundial)

N.° 17 Islas Vírgenes Británicas (68 a nivel mundial)

N.° 18 El Salvador (69 a nivel mundial)

N.° 19 México (70 a nivel mundial)

N.° 20 Bolivia (73 a nivel mundial)

N.° 21 Paraguay (75 a nivel mundial)

N.° 22 Nicaragua (80 a nivel mundial)

N.° 23 Honduras (81 a nivel mundial)

N.° 24 Curazao (82 a nivel mundial)

Emiratos Árabes Unidos ocupa el número 1 e Irlanda la posición 84.